Wat mag dat kosten? | Begroting 2025

Wat mag het kosten?

Tabel: PF.3.1 Financieel overzicht

PROGRAMMA	REKENING 2023	BEGROTING 2024	BEGROTING 2025	RAMING 2026	RAMING 2027	RAMING 2028
LASTEN EXCLUSIEF STORTINGEN IN RESERVES	-120.434	-134.747	-137.303	-135.026	-131.767	-133.172
3.1 Economie	-5.675	-6.610	-6.893	-6.575	-6.611	-6.609
- AFSCHR ECONOMIE	-48	-54	-49	-50	-50	-49
- BELEID EN ONTWIKKELING	-2.397	-2.369	-2.264	-2.117	-2.117	-2.117
- CIRCULAIRE ECONOMIE	-350	-390	-626	-626	-626	-626
- MARKT EN HAVEN	-333	-228	-236	-236	-236	-236
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-1.715	-2.701	-2.762	-2.724	-2.759	-2.758
- RECREATIE	-87	-90	-93	-93	-93	-93
- TOERISME	-744	-778	-864	-729	-729	-729
3.2 Kunst, Cultuur en evenementen	-26.454	-27.688	-28.484	-27.608	-27.596	-27.458
- AFSCHR MONUMENTENZORG EN ARCHEOLOGIE	-7	-5	-4	-4	-4	0
- AMATEURKUNST	-4.934	-4.745	-4.912	-4.912	-4.912	-4.912
- ARCHIEF EEMLAND	-379	-377	-393	-397	-400	-400
- BEELDENDE KUNST	-405	-381	-394	-394	-394	-394
- BIBLIOTHEKEN	-5.007	-5.228	-5.411	-5.410	-5.388	-5.274
- EVENEMENTEN EN RECREATIE	-391	-618	-640	-640	-640	-640
- MUSEA EN EXPOSITIERUIMTEN	-3.728	-3.698	-3.827	-3.827	-3.827	-3.827
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-1.786	-2.398	-1.933	-1.929	-1.936	-1.916
- PODIUMKUNST	-7.567	-6.197	-6.788	-6.788	-6.788	-6.788
- PROJECTEN	-2.251	-4.041	-4.182	-3.307	-3.307	-3.307
3.3 Handhaving	602	506	734	692	652	596
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-89	-92	-96	-96	-96	-96
- VERGUNNINGVERLENING	691	598	830	788	747	692
3.4 Sociale en fysieke veiligheid	-16.836	-18.316	-18.661	-18.758	-18.256	-18.437
- BOMMENREGELING	-213	0	0	0	0	0
- FYSIEKE VEILIGHEID	-10.963	-12.139	-12.133	-12.272	-12.404	-12.584
- OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID	-993	-461	-360	-360	-360	-360
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-4.667	-5.716	-6.168	-6.125	-5.492	-5.492
3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn	-72.071	-82.639	-83.998	-82.776	-79.956	-81.264
- AFSCHR MILIEU	-33	-34	-33	-32	-23	-5
- AFSCHR STEDELIJK BEHEER	-1.588	-3.202	-2.412	-3.421	-3.740	-4.431
- AFVALVERWIJDERING EN -VERWERKING	-15.906	-18.817	-18.654	-17.845	-17.905	-17.119
- AFWATERING	-352	-449	-476	-490	-502	-516
- BEHEER OPENBARE RUIMTE ALGEMEEN	-6.129	-5.215	-5.964	-4.152	-4.308	-5.326
- GEBIEDSBEHEER	-8.613	-10.403	-10.884	-10.924	-10.956	-10.993
- GEBRUIK OPENBARE RUIMTE	-18	-45	-46	-46	-46	-46
- GLADHEIDBESTRIJDING	-669	-784	-820	-830	-839	-848
- LIJKBEZORGING	-2.922	-2.894	-3.166	-3.186	-3.183	-3.148
- LUCHTKWALITEIT	-274	-137	-141	-141	0	0
- MILIEUBEHEER	-1.280	-2.183	-1.619	-1.499	-1.521	-1.546
- OPENBAAR GROEN EN RECREATIEVE VOORZ	-7.307	-9.952	-10.520	-10.669	-7.389	-7.528
- OPENBARE VERLICHTING	-3.546	-2.301	-2.329	-2.252	-2.270	-2.293
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-8.750	-10.002	-10.325	-10.248	-10.060	-10.064
- RIOLERING	-10.578	-11.116	-11.367	-11.721	-11.827	-11.944
- STRAATREINIGING	-30	-31	-32	-32	-32	-32
- WEGEN STRATEN EN PLEINEN	-4.076	-5.073	-5.210	-5.288	-5.352	-5.425
BATEN EXCLUSIEF TOEVOEGINGEN AAN RESERVES	55.027	53.469	54.119	53.586	53.927	53.316
3.1 Economie	629	602	623	623	623	623
- AFSCHR ECONOMIE	0	0	0	0	0	0
- BELEID EN ONTWIKKELING	4	0	0	0	0	0
- CIRCULAIRE ECONOMIE	0	0	0	0	0	0
- MARKT EN HAVEN	613	602	623	623	623	623
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	1	0	0	0	0	0
- RECREATIE	11	0	0	0	0	0
- TOERISME	0	0	0	0	0	0
3.2 Kunst, Cultuur en evenementen	617	540	546	547	549	549
- AFSCHR MONUMENTENZORG EN ARCHEOLOGIE	0	0	0	0	0	0
- AMATEURKUNST	0	0	0	0	0	0
- ARCHIEF EEMLAND	302	422	424	425	427	427
- BEELDENDE KUNST	0	0	0	0	0	0
- BIBLIOTHEKEN	0	0	0	0	0	0
- EVENEMENTEN EN RECREATIE	0	0	0	0	0	0
- MUSEA EN EXPOSITIERUIMTEN	105	118	122	122	122	122
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	9	0	0	0	0	0
- PODIUMKUNST	0	0	0	0	0	0
- PROJECTEN	202	0	0	0	0	0
3.3 Handhaving	4	0	0	0	0	0
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	0	0	0	0	0	0
- VERGUNNINGVERLENING	4	0	0	0	0	0
3.4 Sociale en fysieke veiligheid	331	100	106	109	109	109
- BOMMENREGELING	0	0	0	0	0	0
- FYSIEKE VEILIGHEID	5	0	0	0	0	0
- OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID	164	0	0	0	0	0
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	162	100	106	109	109	109
3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn	53.445	52.227	52.844	52.306	52.646	52.035
- AFSCHR MILIEU	0	0	0	0	0	0
- AFSCHR STEDELIJK BEHEER	550	697	557	600	597	595
- AFVALVERWIJDERING EN -VERWERKING	25.011	26.570	26.685	25.702	25.821	24.874
- AFWATERING	0	0	0	0	0	0
- BEHEER OPENBARE RUIMTE ALGEMEEN	2.032	844	874	874	874	874
- GEBIEDSBEHEER	0	0	0	0	0	0
- GEBRUIK OPENBARE RUIMTE	682	1.033	1.069	1.069	1.069	1.069
- GLADHEIDBESTRIJDING	0	0	0	0	0	0
- LIJKBEZORGING	6.203	6.371	6.519	6.512	6.571	6.763
- LUCHTKWALITEIT	168	0	0	0	0	0
- MILIEUBEHEER	2.338	45	47	47	47	47
- OPENBAAR GROEN EN RECREATIEVE VOORZ	381	0	0	0	0	0
- OPENBARE VERLICHTING	375	119	123	123	123	123
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	48	0	0	0	0	0
- RIOLERING	15.557	16.528	16.952	17.360	17.526	17.671
- STRAATREINIGING	0	0	0	0	0	0
- WEGEN STRATEN EN PLEINEN	100	19	19	19	19	19
SALDO EXCLUSIEF MUTATIES RESERVES	-65.407	-81.278	-83.184	-81.440	-77.840	-79.856
3.1 Economie	-5.046	-6.008	-6.270	-5.952	-5.987	-5.986
3.2 Kunst, Cultuur en evenementen	-25.837	-27.148	-27.939	-27.061	-27.047	-26.909
3.3 Handhaving	606	506	734	692	652	596
3.4 Sociale en fysieke veiligheid	-16.505	-18.216	-18.555	-18.649	-18.147	-18.328
3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn	-18.625	-30.413	-31.154	-30.470	-27.310	-29.229
MUTATIES RESERVES	302	-2.533	-930	1.070	570	570
3.1 Economie
Stortingen in reserve	-50	-50	-50	-50	-50	-50
Onttrekking aan reserve	50	0	0	0	0	0
Subtotaal 3.1 Economie :	0	-50	-50	-50	-50	-50
3.2 Kunst, Cultuur en evenementen
Stortingen in reserve	0	0	0	0	0	0
Onttrekking aan reserve	10	10	10	10	10	10
Subtotaal 3.2 Kunst, Cultuur en evenementen :	10	10	10	10	10	10
3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn
Stortingen in reserve	-365	-7.205	-4.500	-2.500	0	0
Onttrekking aan reserve	657	4.712	3.610	3.610	610	610
Subtotaal 3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn :	292	-2.493	-890	1.110	610	610
RESULTAAT PROGRAMMA INCLUSIEF MUTATIES RESERVES	-65.105	-83.811	-84.114	-80.370	-77.270	-79.286
3.1 Economie	-5.046	-6.058	-6.320	-6.002	-6.037	-6.036
3.2 Kunst, Cultuur en evenementen	-25.827	-27.138	-27.929	-27.051	-27.037	-26.899
3.3 Handhaving	606	506	734	692	652	596
3.4 Sociale en fysieke veiligheid	-16.505	-18.216	-18.555	-18.649	-18.147	-18.328
3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn	-18.333	-32.906	-32.044	-29.360	-26.700	-28.619

Toelichting op afwijkingen

Tabel: PF.1.2. Afwijkingen tussen begroting 2024 en begroting 2025

PROGRAMMA	LASTEN	BATEN
3.1 Economie	-283	21
3.2 Kunst, Cultuur en evenementen	-796	6
3.3 Handhaving	228	0
3.4 Sociale en fysieke veiligheid	-345	6
3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn	-1.359	618
TOTAAL	-2.556	651

Analyse

Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel. Een ‘I’ staat voor Incidenteel (eenmalig) en de ‘S’ voor Structureel (doorlopend). De financiële analyses zijn op hoofdlijnen en geven de belangrijkste financiële afwijkingen aan. Dat betekent dat de financiële verklaring niet in alle gevallen uitputtend zal zijn. Bedragen onder de € 0,3 miljoen laten wij doorgaans buiten beschouwing in de financiële analyses en de begrotingsrechtmatigheid.

Tabel: PA.3.1 Toelichting op de belangrijkste begrotingsmutaties

TOELICHTING OP DE BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN BEGROTING 2025 T.O.V. BEGROTING 2024	LASTEN	I/S
3.1 Economie
Overhevelen budget toekomstfonds
Het budget van € 257.000 voor Duurzaamheid en Innovatie (Toekomstfonds) wordt overgeheveld van programma 1.1 Energietransitie naar programma 3.1 Economie.	-257	S
Amendementen 'Bakkers bakken door' en 'Led-verlichting winkelgebieden'
In 2022 is voor het jaar 2023 het Amendement "Amersfoortse Bakkers blijven bakken" aangenomen. Als tegemoetkoming voor de energiekosten voor het MKB is incidenteel € 500.000 ter beschikking gesteld. Voor 2024 was er € 180.000 beschikbaar. Per 2025 vervalt deze post. Op 27 juni 2023 is besloten het overgebleven geld uit het amendement "Led-verlichting winkelgebieden"te besteden voor de aanschaf van energiezuinige LED-sfeerverlichting voor de winkelgebieden. In overleg met de ondernemersverenigingen wordt dit geld in 2024 besteed. Per 2025 vervalt deze post van € 110.000.	290	I

3.2 Kunst, Cultuur en evenementen
Kostprijs dekkende huur
Enkele vastgoedobjecten gaan over van commerciële naar kostprijsdekkende huur. Dit is op totaal gemeenteniveau budgetneutraal, maar leidt wel tot een verschuivingen tussen programma's. Deze verschuiving is structureel en bedraagt € 940.000 en wordt toegelicht in de analyse bij Programma 1.2 . Voor het deelprogramma Kunst, Cultuur en Evenementen heeft dit tot gevolg dat van enkele cultuurpanden de huur stijgt. De kosten binnen het deelprogramma Kunst, Cultuur en Evenementen nemen evenredig toe, doordat de betreffende instellingen vanuit dit budget gecompenseerd zullen worden.	-374	S
Bijlage: Kadernota 2025-2028	-374	S
Overhevelen personeelsbudget archeologie
Het personeelsbudget voor archeologie is overgeheveld van programma 3.2 Kunst, cultuur en evenementen naar programma 1.2 Grondexploitatie en ruimtelijke ordening.	563	S
Indexeringen
Dit betreft de indexering van (personele) lasten, formatie-aanpassingen en de doorbelasting van personele lasten naar de programma’s.	-931	S

3.3 Handhaving
Er zijn geen belangrijke afwijkingen te melden.

3.4 Sociale en fysieke veiligheid
Indexering, kostenverdeling, formatie-aanpassingen
Dit betreft de indexering voor de bijdrage aan de Veiligheidsregio Utrecht ad € 426.744 en voor het restant de indexering van met name personele lasten.	-640	S
Aanpassen afspraken met de Veiligheidsregio Utrecht
De bijdrage van de Veiligheidsregio Utrecht vormt een groot aandeel van het totale budget van Veiligheid. In de Kadernota 2025-2028 heeft de Raad besloten dat er nieuwe afspraken moeten worden gemaakt over de geleverde diensten en de daarbij horende bijdrage. Dit maakt onderdeel uit van het vastgesteld pakket van € 24.000.000.	502	S

3.5 Stedelijk beheer, milieu en dierenwelzijn
Kadernota 2025-2028: Houtstook en geluidemissie
In de Kadernota 2025-2028 is voor 2025 tot en met 2028 een bedrag opgenomen voor het verminderen van overlast bij houtstook van € 100.000 per jaar. Tevens is een eenmalig budget voor het vaststellen van basisgeluidemissie (bge) van € 200.000 opgenomen. Basisgeluidsemissie betreft het referentieniveau van het geluid door lokale (spoor)wegen. Het vaststellen hiervan is een nieuwe wettelijke taak.	-300		I
Bijlage: Kadernota 2025-2028
Kadernota 2025-2028: Boomveiligheidscontroles
In de Kadernota 2025-2028 is een structureel bedrag van € 300.000 opgenomen ten behoeve van boomveiligheidscontroles.	-300		S
Kadernota 2025-2028: Prijsindexatie contracten OR
In de Kadernota 2025-2028 is een structureel bedrag van € 400.000 opgenomen ten behoeve van prijsindexatie van contracten die betrekking hebben op de openbare ruimte.	-400		S
Jaarrekening 2022 en 2023: Japanse duizendknoop
Bij de Jaarrekening 2022 en 2023 zijn er vanuit resultaatsbestemmingsvoorstellen incidenteel middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoeringsovereenkomst bestrijding Japanse duizendknoop in 2024. In 2025 zijn deze middelen ad € 905.000 niet meer beschikbaar.	905		I
Bijlage:
Jaarrekening 2022
Jaarrekening 2023
Jaarrekening 2023: Onderhoud wegen
Bij de Jaarrekening 2023 is er vanuit een resultaatbestemmingsvoorstel incidenteel € 345.000 beschikbaar gesteld in 2024 voor het onderhoud aan wegen. In 2025 zijn deze middelen niet meer beschikbaar.	345		I
Milieu: Bodemsanering
Voor het jaar 2024 is eenmalige bijdrage van € 843.000 miljoen begroot ten behoeve van bodemsanering inzake de grondexploitatie Kavels over de Laak. Het betreft de uitvoering van het ontwerp 't Hammetje en daarmee wordt een bijdrage geleverd aan de herinrichting van de voormalige stortplaatsen. In 2025 zijn deze middelen niet meer beschikbaar.	843		I
Bomen en Vergroening
In 2024 is de aanbesteding voor het planten van bomen vanuit het coalitieakkoord afgerond, waardoor de uitgaven per jaar bekend zijn. Voor 2025 is de verwachting dat er € 750.000 meer uitgegeven gaat worden dan in 2024. Zie ook de reserve Bomen en vergroening.	-750		I
Indexering en areaalmutaties afval
Door indexering en een stijging van het aantal woningen (areaalmutaties) stijgen de lasten van de budgetten die binnen programma 3.5 zijn toe te rekenen aan de afvalstoffenheffing.	-790		S
Omgekeerd inzamelen gestapelde bouw
De invoering van het omgekeerd inzamelen in de gestapelde bouw is met 1 jaar vertraagd. Als gevolg hiervan zijn de lasten in 2025 € 925.000 lager, te weten € 622.000 aan kosten die samenhangen met de inzamelbakken en de inzameling van de daarbij behorende afvalstromen en € 303.000 voor de afschrijving van de projectkosten.	925		I/S
Rioolheffing
De rioolheffing stijgt door indexering, door uitbreiding van het areaal (het aantal aangesloten objecten) en doordat de spaarcomponent voor toekomstige vervangingsinvesteringen conform het Gemeentelijk Rioleringsplan Amersfoort 2021 is gestegen met € 230.000 in 2025. Een deel van de stijging wordt gecompenseerd door een bezuiniging van € 250.000 op rioolcalamiteiten vanuit de ombuigingen. Per saldo een stijging van € 423.000.		423	S
Kapitaallasten
De omslagrente is met 0,75% gedaald. Voor 2025 is deze vastgesteld op 0,25% tegen 1% in 2024. Daarnaast is er een aantal investeringen uitgesteld naar latere jaren, waardoor de afschrijvingslasten in 2025 lager zijn. Dit betreft met name investeringen in de openbare ruimte. Door de lagere rente is ook het bedrag aan kapitaallasten, dat aan de voorziening middelen derden wordt onttrokken voor de rioolinvestering 2018-2020, lager.	790	-140	S
Areaalmutaties
Ten opzichte van 2024 is het aantal woningen toegenomen. Dat leidt tot een aanpassing van de budgetten voor de areaalontwikkeling.	-359		S
Indexering, kostenverdeling, formatie-aanpassingen
Dit betreft de indexering van (personele) lasten, formatie-aanpassingen en de doorbelasting van personele lasten naar de programma’s.	-1.659	225	S

9. Mutatie reserves
Reserve evenementen
We storten € 50.000 in de reserve Evenementen.	-50		I
Reserve Armandomuseum
Incidentele onttrekking uit de Reserve Armandomuseum ter dekking van beheer en behoud van de kerncollectie.		10	I
Reserve uitvoering bodemsanering
Dit betreft de onttrekking uit reserve Uitvoering Bodembescherming en Stedelijke Vernieuwing voor de kosten van de bodemsanering Vetgasfabriek.		500	I
Reserve onderhoud openbare ruimte
Betreft een onttrekking uit de reserve onderhoud openbare ruimte voor het onderhoud van het park Elisabeth Groen.		110	I
Reserve bomen en vergroening
Betreft de storting van de in het Coalitieakkoord beschikbaar gestelde middelen ad € 2.500.000 voor vergroening/planten bomen en vervangen stobben in de reserve bomen en vergroening. In 2025 wordt hiervan € 3.000.000 onttrokken voor de daadwerkelijke uitvoering.	-2.500	3.000	I
Reserve bomen en vergroening
Betreft een incidentele storting in de reserve bomen en vergroening van de in de Kadernota 2025-2028 opgenomen € 2.000.000 voor herplant van bomen die zijn gekapt naar aanleiding van de boomveiligheidscontroles.	-2.000		I