Welke reserves hebben we?
Tabel: PRE.04 Staat van reserves
Omschrijving | Saldo begin 2025 | Storting 2025 | Onttrekking 2025 | Saldo begin 2026 | Saldo begin 2027 | Saldo begin 2028 | Saldo begin 2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
4.1 Dienstverlening | |||||||
Bestemmingsreserves | |||||||
Reserve Verkiezingen | 26 | 0 | 0 | 26 | 26 | 26 | 26 |
Totaal 4.1 Dienstverlening | 26 | 0 | 0 | 26 | 26 | 26 | 26 |
4.3 Bedrijfsvoering | |||||||
Bestemmingsreserves | |||||||
Bedrijfsvoeringsreserve | 7.175 | 0 | -2.000 | 5.175 | 5.175 | 5.175 | 5.175 |
Reserve dekking kapitaallasten Stadhuisplein | 2.500 | 0 | 0 | 2.500 | 2.500 | 2.500 | 2.500 |
Reserve Onderhoud Stadhuis | 9.255 | 254 | -500 | 9.009 | 5.263 | 4.517 | 4.771 |
Reserve Saas | 0 | 2.000 | 0 | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 2.000 |
Reserve Vervangingsinvesteringen | 1.864 | 1.084 | -948 | 2.000 | 1.399 | 839 | 280 |
Totaal 4.3 Bedrijfsvoering | 20.793 | 3.338 | -3.448 | 20.684 | 16.336 | 15.031 | 14.725 |
TOTAAL | 20.819 | 3.338 | -3.448 | 20.710 | 16.362 | 15.056 | 14.751 |
Toelichting
Bestemmingsreserves
Reserve Verkiezingen
Het doel van de reserve is het egaliseren van de gemeentelijke uitgaven voor verkiezingen.
Bedrijfsvoeringsreserve
Het doel van deze reserve is het opvangen van extra bedrijfsvoeringslasten van de gemeentelijke organisatie, zoals voor ziektevervanging, eigen risicodragerschap werkloosheid en ziekte, tijdelijke vacaturevervulling, opvang van piekbelastingen etc.
Egalisatiereserve impl.lasten SaaS
De gemeente maakt steeds vaker gebruik van SaaS-oplossingen (Software as a Service). Volgens de notitie materiële vaste activa van de Commissie BBV mogen de implementatiekosten hiervan niet worden geactiveerd of afgeschreven, maar moeten ze direct en volledig ten laste van de exploitatie worden gebracht. Dit betekent dat, naarmate er vaker voor SaaS-oplossingen wordt gekozen, de implementatiekosten jaarlijks meer zullen fluctueren dan in het verleden, toen softwareapplicaties eigendom van de gemeente waren en deze kosten wel geactiveerd mochten worden. Deze reserve is gevormd om grote tekorten of overschotten in de exploitatie te voorkomen.
Reserve dekking kapitaallasten Stadhuisplein
Zorgen voor dekking van een deel van de kapitaallasten voor de Inrichting van het stadhuis.
Reserve Vervangingsinvesteringen
Het doel van deze reserve is het creëren van een gesloten systeem van kapitaallasten voor een aantal specifiek aangewezen vervangingsinvesteringen.
Reserve Onderhoud Stadhuis
Deze reserve is gevormd aangezien een aantal onderhoudsvoorzieningen op grond van uitspraken van de commissie BBV niet meer mogelijk zijn. Het is daarvoor wel toegestaan om de bedragen uit die voorzieningen over te hevelen naar nieuwe reserves 'voorziening onderhoud'.