Wat mag dat kosten? | Begroting 2025

Wat mag het kosten?

Tabel: PF.4.1 Financieel overzicht

PROGRAMMA	REKENING 2023	BEGROTING 2024	BEGROTING 2025	RAMING 2026	RAMING 2027	RAMING 2028
LASTEN EXCLUSIEF STORTINGEN IN RESERVES	-94.825	-102.706	-106.503	-108.315	-101.849	-100.992
4.1 Dienstverlening	-16.615	-15.664	-17.483	-17.238	-15.427	-15.451
- COMMUNICATIE EN SAMENW. MET DE STAD	-129	-6	-1	-1	-1	-1
- DIENSTVERLENING	-1.900	-2.836	-2.813	-2.792	-2.388	-2.384
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-9.511	-9.996	-10.359	-10.268	-10.358	-10.359
- Vergunningverlening	-4.474	-2.039	-1.996	-1.852	-1.837	-1.838
- WIJKEN	-601	-787	-2.314	-2.324	-843	-869
4.2 Bestuur en regionale samenwerking	-9.574	-10.204	-10.591	-10.333	-9.253	-9.253
- AFSCHR ALGEMEEN BESTUUR	-148	-60	-62	-63	-3	-3
- ALGEMEEN BESTUUR	-7.349	-7.934	-8.297	-8.143	-7.353	-7.353
- BESTUURLIJKE VERNIEUWING EN DEREGULER	-105	-134	-139	-129	-3	-3
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-1.972	-2.076	-2.093	-1.999	-1.894	-1.894
4.3 Bedrijfsvoering	-68.636	-76.837	-78.429	-80.745	-77.169	-76.288
- GEBOUWEN	-6.159	-6.945	-7.752	-11.656	-8.657	-7.643
- GEMEENTEBREDE PERSONELE LASTEN	-2.112	-2.054	-2.075	-1.958	-1.954	-1.953
- OVERIGE LASTEN	-10.737	-12.386	-12.988	-12.975	-13.345	-13.428
- OVERIGE LASTEN PERSONEEL	-2.939	-5.462	-4.521	-4.132	-3.337	-3.441
- PERSONELE LASTEN	-45.875	-48.859	-49.923	-48.902	-48.756	-48.702
- VOORMALIG PERSONEEL	-815	-1.131	-1.171	-1.121	-1.121	-1.121
BATEN EXCLUSIEF TOEVOEGINGEN AAN RESERVES	26.914	27.335	28.668	28.208	28.410	28.429
4.1 Dienstverlening	7.787	9.202	9.391	9.284	9.486	9.504
- COMMUNICATIE EN SAMENW. MET DE STAD	0	0	0	0	0	0
- DIENSTVERLENING	299	392	388	381	390	392
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	129	0	0	0	0	0
- Vergunningverlening	7.359	8.810	9.002	8.902	9.095	9.113
- WIJKEN	0	0	0	0	0	0
4.2 Bestuur en regionale samenwerking	1.054	482	946	944	945	945
- AFSCHR ALGEMEEN BESTUUR	0	0	0	0	0	0
- ALGEMEEN BESTUUR	941	424	890	890	890	890
- BESTUURLIJKE VERNIEUWING EN DEREGULER	0	0	0	0	0	0
- PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	112	58	56	54	55	55
4.3 Bedrijfsvoering	18.074	17.651	18.332	17.980	17.979	17.980
- GEBOUWEN	680	684	708	357	357	357
- GEMEENTEBREDE PERSONELE LASTEN	0	0	0	0	0	0
- OVERIGE LASTEN	1.007	631	653	653	653	653
- OVERIGE LASTEN PERSONEEL	229	0	0	0	0	0
- PERSONELE LASTEN	16.157	16.336	16.971	16.970	16.969	16.970
- VOORMALIG PERSONEEL	0	0	0	0	0	0
SALDO EXCLUSIEF MUTATIES RESERVES	-67.911	-75.371	-77.835	-80.107	-73.439	-72.563
4.1 Dienstverlening	-8.828	-6.462	-8.092	-7.954	-5.941	-5.947
4.2 Bestuur en regionale samenwerking	-8.520	-9.723	-9.646	-9.389	-8.308	-8.308
4.3 Bedrijfsvoering	-50.563	-59.187	-60.098	-62.764	-59.190	-58.308
MUTATIES RESERVES	-2.073	-1.094	109	4.348	1.306	306
4.3 Bedrijfsvoering
Stortingen in reserve	-4.127	-3.035	-3.338	-254	-254	-254
Onttrekking aan reserve	2.054	1.941	3.448	4.602	1.560	560
Subtotaal 4.3 Bedrijfsvoering :	-2.073	-1.094	109	4.348	1.306	306
RESULTAAT PROGRAMMA INCLUSIEF MUTATIES RESERVES	-69.984	-76.465	-77.726	-75.760	-72.134	-72.257
4.1 Dienstverlening	-8.828	-6.462	-8.092	-7.954	-5.941	-5.947
4.2 Bestuur en regionale samenwerking	-8.520	-9.723	-9.646	-9.389	-8.308	-8.308
4.3 Bedrijfsvoering	-52.636	-60.281	-59.988	-58.417	-57.884	-58.003

Toelichting op afwijkingen

Tabel: PF.1.2. Afwijkingen tussen begroting 2024 en begroting 2025

PROGRAMMA	LASTEN	BATEN
4.1 Dienstverlening	-1.819	188
4.2 Bestuur en regionale samenwerking	-387	464
4.3 Bedrijfsvoering	-1.592	681
TOTAAL	-3.797	1.333

Analyse

Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel. Een ‘I’ staat voor Incidenteel (eenmalig) en de ‘S’ voor Structureel (doorlopend). De financiële analyses zijn op hoofdlijnen en geven de belangrijkste financiële afwijkingen aan. Dat betekent dat de financiële verklaring niet in alle gevallen uitputtend zal zijn. Bedragen onder de € 0,3 miljoen laten wij doorgaans buiten beschouwing in de financiële analyses en de begrotingsrechtmatigheid.

Tabel: PA.4.1 Toelichting op de belangrijkste begrotingsmutaties

TOELICHTING OP DE BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN BEGROTING 2025 T.O.V. BEGROTING 2024	LASTEN	I/S
4.1 Dienstverlening
Kadernota 2025-2028: Omgevingsprogramma Liendert
In de Kadernota 2025-2028 is voor de jaren 2025 en 2026 € 1.500.000 per jaar opgenomen om alle ambities uit het omgevingsprogramma Liendert waar te kunnen maken.	-1.500	I
Bijlage: Kadernota 2025-2028

4.2 Bestuur en regionale samenwerking
Robuust Rechtssysteem
Bij de Jaarrekening 2023 is er vanuit een resultaatbestemmingsvoorstel in 2024 incidenteel een aanvullend bedrag van € 293.000 beschikbaar gesteld voor het robuust rechtssysteem. In 2025 zijn deze extra middelen niet meer beschikbaar.	293		I
Bijlage:
Jaarrekening 2023
Bureau Regio Amersfoort
Het belang van regionale samenwerking voor verschillende gebieden, zoals de energietransitie, woningbouw en mobiliteit, is toegenomen. Amersfoort heeft een prioritaire status gekregen voor grootschalige woningbouwontwikkeling en de verstedelijkingsopgave. Hiervoor werkt de regio Amersfoort samen met andere Utrechtse gemeenten onder de vlag van de Metropoolregio Amersfoort. Dit vraagt extra inzet van Bureau Regio Amersfoort. De bijdrage van de regio is daarom structureel verhoogd met een bedrag van € 465.895.	-466	466	S
Indexering, kostenverdeling, formatie-aanpassingen
Dit betreft de indexering van (personele) lasten, formatie-aanpassingen en de doorbelasting van personele lasten naar de programma’s.	-284		S

4.3 Bedrijfsvoering
Licentiekosten
Bij de Kadernota 2025-2028 is budget aangevraagd voor de actualisatie van het licentiebudget met € 895.000. Tegelijkertijd is er als Ombuiging een besparing van € 600.000 aangenomen. Bij de Kadernota 2024-2027 is er incidenteel een budget van € 625.000 beschikbaar gesteld, omdat er in 2024 meerdere applicaties zijn waarvan de oude applicatie een jaar doorloopt naast de nieuwe applicatie. Deze drie besluiten geven samen een daling van daling van € 330.000 van het licentiebudget.	330		S
Bijlage: Kadernota 2025-2028
Kadernota 2024-2027
Kadernota 2025-2028: projectbudget ICT-projecten
In plaats van het zelf aanschaffen van applicaties, worden steeds gekozen voor een SAAS (Software as a Service) oplossing. Bij deze oplossing worden softwaretoepassingen via internet aangeleverd, dus als een service waarbij we zelf geen eigenaar van de applicatie worden. De implementatiekosten van deze applicaties mogen vanuit het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) niet worden afgeschreven/geactiveerd. Deze kosten moeten vanuit de exploitatie worden betaald. Bij de Kadernota 2025-2028 is een stuctureel projectbudget beschikbaar gesteld dat samen met de vrijval van de kapitaallasten (van de te vervangen applicaties) de dekking vormt voor de investerings-en implementatielasten. Voor 2025 en 2026 bedraagt dit budget € 600.000. Vanaf 2027 wordt dit structureel € 1.200.000.	-600		S
Bijlage: Kadernota 2025-2028
Jaarrekening 2023: Organisatie ontwikkeling
Bij de Jaarrekening 2023 is er vanuit een resultaatbestemmingsvoorstel incidenteel € 1.800.000 beschikbaar gesteld in 2024 voor organisatie ontwikkeling. In 2025 zijn deze middelen niet meer beschikbaar.	1.827		I
Bijlage: Jaarrekening 2023
Overhead
Dit betreft overhead van incidentele formatie die is toegekend voor onder andere de bestrijding van ondermijning, de uitbreiding van de formatie sport en de stadsecoloog.	-422		I
Indexering, kostenverdeling, formatie-aanpassingen
Dit betreft de indexering van (personele) lasten, formatie-aanpassingen en de doorbelasting van personele lasten naar de programma’s.	-1.898	681	S
Kapitaallasten
De lagere kapitaallasten worden met name veroorzaakt door het vrijvallen van een aantal ICT-vervangingsinvesteringen in verband met de overgang naar SaaS-applicaties.	506		I
Exploitatiebudget nieuwbouw stadhuis
Vanaf 2025 is een deel van het exploitatiebudget voor het nieuwe stadhuis beschikbaar. In verband met de vertraging van de aanvang van de bouw zullen deze middelen worden ingezet voor de extra kosten van programmamanagement en de langer doorlopende huur van vastgoed. Tevens zullen hier de voorbereidende kosten van ICT die nodig zijn voor de verhuizing uit betaald worden.	-1.703		I
Reserve voorziening onderhoud Stadhuisplein
In 2024 is een bedrag van € 1.000.000 uit de reserve voorziening onderhoud Stadhuisplein onttrokken, de inschatting is dat voor 2025 een ontrrekking van € 500.000 voldoende is.	500		I

9. Mutatie reserves
Reserve voorziening onderhoud Stadhuisplein
Met betrekking tot groot onderhoud vindt jaarlijks een storting in de Reserve voorziening onderhoud Stadhuisplein plaats.	-254		I
Reserve voorziening onderhoud Stadhuisplein
De voor 2025 geraamde onderhoudslasten Stadhuiscomplex worden gedekt vanuit de Reserve Voorziening onderhoud Stadhuisplein		500	I
Reserve vervangingsinvesteringen
Mutaties in de reserve vervangingsinvesteringen conform eerder vastgestelde begrotingen, jaarrekeningen en kadernota's.	-1.084	86	I
Onttrekking afschrijvingslasten diverse ICT-investeringen en een aantal overige investeringen aan de reserve vervangingsinvesteringen.		862	S
Egalisatiereserve implementatie lasten SAAS
In de Kadernota 2025 – 2028 zijn extra middelen opgenomen om de lasten te dekken die de toenemende inzet van SaaS (Software as a Service) oplossingen met zich meebrengen. Doordat deze kosten niet meer kunnen worden geactiveerd/afgeschreven maar volledig en rechtstreeks in de exploitatie vallen fluctueren deze kosten nu meer dan voorheen. Om deze fluctuaties op te kunnen vangen is de Reserve “Egalisatiereserve implementatiekosten SaaS” gevormd. Deze reserve wordt bij oprichting gevuld met een bedrag van € 2.000.000 vanuit de Bedrijfsvoeringsreserve en wordt gemaximeerd tot een bedrag van € 4.000.000.	-2.000		I
Bedrijfsvoeringsreserve
Betreft de storting in de Egalisatiereserve implementatielasten SaaS.		2.000	I